Работа с нерезидентами - одна из сложнейший тем для бухгалтера. На этом курсе поговорим простым языком о сложных вещах, разложим по полочкам с чего начать анализ ситуации и чем закончить.
Разберем все нюансы, на что нужно обратить внимание, что такое международные конвенции, сертификаты резидентства, когда КПН и НДС можно не платить, на живых примерах заполним форму 101.04 и 300.05, заглянем в 1С Бухгалтерия 8.3.

ПРОГРАММА КУРСА

1.Краткий обзор теории
Поговорим о том, кто кроме граждан Казахстана является налоговыми резидентами РК, когда юридическое лицо признается нерезидентом и какие контракты нужно регистрировать в банке.

2.Схема определения обязательства по КПН
Авторская, очень удобная и понятная схема, по которой легко определить надо ли платить КПН за нерезидента в вашей ситуации. Рассмотрим что означает постоянное учреждение нерезидента в РК, какие страны относятся к странам с льготным налогообложением, какие доходы считаются доходами из источников в РК.

3. Международная конвенция об избежании двойного налогообложения

Знаете ли вы, в каких случаях можно применять международную конвенцию, для чего нужен сертификат резидентства, как его заверять? Если нет – то этот урок для вас. Поговорим о легализации сертификатов (консульская, Апостиль) и о том, какие возможности даёт применение международных конвенций.

4. Построчное заполнение декларации ФНО 101.04 на примере.
Шаг за шагом заполним ФНО 101.04 на портале Кабинет налогоплательщика.

5. НДС за нерезидента, форма 300.05

С КПН разобрались, а теперь выясним кому, когда и сколько платить НДС за нерезидента, а самое главное, когда можно не платить? Удобная лёгкая схема, по которой за минуту определим – платить или не платить? Откроем 1С, вместе заполним справочник «Валюты», узнаем, как загружать курсы валют с портала Национального банка, научимся правильно создавать контрагента-нерезидента, чтобы в дальнейшем облегчить себе работу. Проведём поступления услуги от нерезидента. начислим НДС и возьмем НДС в зачет. Практический пример заполнения формы 300.05.

Курс Импорт и экспорт

Спикер Анастасия Макова
10 часов в зачет

ПРОГРАММА КУРСА

1. Понятие импорта/экспорта
Что такое ЕАЭС, ИНКОТЕРМС и когда физлицо может не платить косвенные налоги при импорте и не отчитываться. Что такое перечень изъятия, товар ВС.

2. Договор. Инкотермс.
Почему необходим договор, что там закрепить, когда нужно регистрировать договор в банке. Понятие Инкотермс. Обзор основных базисов Инкотермс.

3. Документальное оформление.
Документальное оформление. Кто должен выписать товарную накладную, СМР, инвойс, УПД.

4. Курсовая и суммовая разница.
Что такое курсовая и суммовая разница, кто должен учитывать её в целях налогообложения, как её считать.

5. Импорт ЕАЭС
Алгоритм действий.
Дата совершения оборота по импорту. Размер облагаемого оборота по импорту. НДС в зачет. Где отразить в форме 300. Возврат импорта. СНТ на импорт на портале ИС ЭСФ. Сопоставление 328 и СНТ.

6. Подтверждение СНТ через телеграм-бот
Инструкция по подтверждению СНТ на импорт из ЕАЭС через телеграмм-бот

7. Заполнение формы 328
Как заполнить Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме 328 в Кабинете налогоплательщика. Какие строки заполнить при отзыве 328 методом замены.

8. Заполнение многострочной формы 328
Как заполнить Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме 328 с помощью Excel и программы СОНО.

9. Импорт третьи страны
Алгоритм действий. Дата совершения оборота по импорту. Размер облагаеvого оборота по импорту. НДС в зачет. Где отразить в форме 300. ГТД обзор.

10. Экспорт
Алгоритм действий. Дата совершения оборота по экспорту. Размер облагамого оборота по экспорту. НДС по нулевой ставке . Как отразить в форме 300. Возврат НДС. СНТ на экспорт на портале ИС ЭСФ. Отзыв СНТ. Исправление СНТ.

11. Работа в 1С: Конвертация. Оплата поставщику. Импорт.
Создание валютного счета. Справочник «Валюты», заполнение курсов валют, создание контрагента-нерезидента. Создание договора в валюте. Покупка валюты. Суммовая,курсовая разница. Проведение предоплаты. Импорт (поступление). СНТ на импорт. Форма 328. Регсирация НДС. Включение НДС в себестоиомсть.

12. Работа в 1С: Реконвертация. Оплата от покупателя. Экспорт.
Оприходование товара, формирование формы 328 в 1С. Поступление дополнительных расходов (транспортные, НДС в себес). Регистарция НДС по дате оплаты. Курсовые разницы.

13. Отчет 1-ПБ: сбор данных для отчета.
Заполнение отчёта в Нацбанк по форме 1-ПБ. Кто сдает отчет, какие данные нужны. Подготовка регистра в Excel. Бумажный вариант отчета.

14. Отчет 1-ПБ: электронный вариант отчета.
Заполнение отчёта в Нацбанк по форме 1-ПБ в электронном виде. Регистрация на портале. Решение проблем.

15. Заполнение отчёта в статистику по форме 1-ТС.

Кто и когда сдает отчет 1-ТС, какие нужно собрать данные. Пошаговое заполнение в электронном виде в кабинете респондента.

16. Заполнение многострочного отчета 1-ТС.
Обработка большого массива данных с помощью Excel чтобы сделать необходимую выборку для отражения в стат.форме 1-ТС. Загрузка файла на портал stat.gov.kz